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固定资产管理小程序,快速高效

来源:本站原创 奇度日期:2021-06-20 浏览:

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。




一、固定资产的概念  

固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。



二、固定资产的分类  

    固定资产类别      折旧计提年限       净残值率:     


 1、房屋及建筑物        20                        10%      

 2、机器设备               10                        10%      

 3、运输工具              10                         10%      

 4、计算机设备            5                          5%      

 5、办公家具及设备     5                          5%


三、固定资产的管理部门  

    根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。  
    各具体管理部门应:  
    1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。      2、对固定资产进行统一分类编号。   3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)。

四、固定资产核算部门  

    1、财务部为公司固定资产的核算部门。      2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。    3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。  
    4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置  

    1、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”(格式后附1),由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。  
    2、经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”(格式后附2),报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。     


    3、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。      


六、固定资产的转移  

    1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。  
    2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。  
    3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。  

七、固定资产的出售  

    固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5),管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:      


    1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)。  
    2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。  
    3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。  
    4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。      八、固定资产报废  
    1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”(格式后附6),交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。  
    2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。  
    3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。  

九、固定资产编号  

    编号原则:类别(2位)+流水号(3位)+年月日(6位)。


    类别代码:      1、房屋及建筑物代码为11      2、机器设备代码为22      3、运输工具代码为33      4、计算机设备代码为44      5、办公家具代码为55  
    如:财务部2020年7月购置一台计算机,则编号为44001202007

十、固定资产的清查  

    公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7),详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。




固定资产管理小程序实施方案

EXCEL前台+数据库(EXCEL,ACCESS,SQL)

功能预览:

一、固定资产登记、修改、删除;

二、选择固定资产折旧方法

三、维护部门及存放地点

四、维护固定资产类型及编号

五、维护固定资产使用状态

六、固定资产转移申请单


七、固定资产折旧计算



八、固定资产数据查询


系统具有灵活的拓展性,可定制与延伸。