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盈方微电子、陈志成、赵海峰等受到证监会处罚

时间:2019-11-25       来源:网络    作者: - 小 + 大

当事人:盈方微电子股份有限公司(以下简称盈方微), 住所:湖北省荆州市沙市区 。

陈志成,男, 1973年12月出生,盈方微实际控制人,时任盈方微董事长、总经理,住址:浙江省温州市鹿城区。

赵海峰,男, 1972年9月出生,时任盈方微董事、财务总监、副总经理,住址:浙江省杭州市西湖区。

史浩樑,男, 1968年7月出生,时任盈方微董事,住址:上海市长宁区。

李元,男, 1968年6月出生,时任盈方微董事,住址:上海市杨浦区。

唐忠民,男, 1970年3月出生,时任盈方微董事,住址:上海市浦东新区。

丁强,男, 1979年1月出生,时任盈方微监事,住址:上海市闵行区。

张怡,女, 1989年2月出生,时任盈方微监事,住址:上海市普陀区。

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我会对盈方微信息披露违法 行为 进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。 当事人 李元、唐忠民 提出 陈述申辩意见、未申请听证 ; 丁强 提出 陈述申辩意见 并 申请听证 ; 其他当事人未要求陈述申辩、未申请听证。 应 当事人 要求,我会举行了听证会,听取了 相关 当事人的陈述申辩意见。本案现已调查、审理终结。

经查明,盈方微存在以下违法事实:

一、盈方微未 实际履行相关义务

2015年开始,盈方微在美国开展数据中心服务业务,为High Sharp Electronic Limited(中文名为高锐电子有限公司, 以下 简称高锐电子)提供场地租赁及数据运营维护服务。 盈方微 全资子公司 Infotm.Inc. (以下简称 美国盈方微 ) 与高锐电子签订了《场地租赁服务合同》(以下简称《场租合同》),全资子公司上海盈方微电子有限公司 (以下简称 上海盈方微 ) 与高锐电子签订了《资料中心数据运营维护管理委托服务合同》(以下简称《运维合同》)。

《场租合同》 约定的合作 期限为 2015年7月10日至2017年7月31日,并约定自2015年9月1日起每月固定收取租赁服务费90万美元。《运维合同》 约定的合作 期限为 2015年7月10日至2017年7月31日,其中,2015年8月收取运营管理费60万美元,自2015年9月1日起每月固定收取运营管理费220万美元。根据约定,盈方微应在自有产权的土地上建设符合要求的设施,主要包括完成土建工程、 配备 用于放置服务器的机柜及大于 45MW容量的供电设施,并提供日常运营维护 服务 。

由于盈方微未能如期在自有土地上完成土建工程, 2015年8月,美国盈方微与高锐电子签订补充合同,约定美国盈方微可通过租赁土地提供服务 。之后 美国盈方微另租土地为高锐电子 提供 数据中心服务。

事实上, 2015年8 月 、 9月,盈方微没有条件 、 实际上也未履行相关合同义务。 具体 如下:第一,盈方微实际租赁土地的起始日为 2015年10月1日,在此之前,盈方微没有可供数据中心使用的场地。第二,所需供电设备于2015年10月购买并投入使用,在此之前,盈方微不能提供数据中心所需电力。第三,租用土地上的基础工程建设及日常维护于2015年10月开始。第四,2015年8 月、 9月,数据中心机柜实际运行数量为 零 。第五,盈方微未提供数据中心服务器的运营服务,也未向客户提供过服务器的运行报告。

二、 盈方微披露的 信息存在虚假记载

盈方微 2015年8 月 、 9月未开展美国数据中心服务业务,却根据合同约定的付款金额确认收入,不符合《企业会计准则—基本准则》第 十二 条 “企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告,如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息,保证会计信息真实可靠、内容完整”、第 十八 条 “企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎,不应高估资产或者收益、低估负债或者费用”的规定, 也不符合《企业会计准则第 14号—收入准则》(2006)第 十 条、第 十二 条、第 十四 条 关于确认提供劳务收入的规定和 《企业会计准则第 21号—租赁》(2006)第 二 条 关于租赁 的规定 。相关会计确认 导致上海盈方微 2015年财务报表虚增营业收入17,890,040.00元,虚增营业成本381,729.61元,虚减期间费用381,729.61元 , 虚增利润总额 17,890,040.00元 ; 美国盈方微 2015年财务报表虚增营业收入900,000.00美元,虚增营业成本33,406.25美元,虚减期间费用33,406.25美元 , 虚增利润总额 900,000.00美元。根据盈方微期末外币报表折算的说明,折算后,美国盈方微2015年财务报表虚增利润总额5,675,670.00元。 前述情况导致盈方微 2015年年度报告合并报表虚增利润总额23,565,710.00元,占当期披露利润总额的245.08%。

2016年4月29日,盈方微披露了2015年年度报告,致同会计师事务所(特殊普通合伙)对其财务报告出具了无法表示意见的审计报告。对《2015年度报告全文及摘要》投赞成票的有时任董事陈志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐忠民等人及时任监事丁强、张怡。在《2015年年度报告的书面确认意见》上签字的有陈志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐忠民等人。在 相应 财务报表上签字的有陈志成、赵海峰等人。之后, 盈方微根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对其 2015年度盈利预测实现情况的专项核查报告,于2016年7月14日披露了更新后的2015年年报。 对《 2015年度盈利预测实现情况的专项审核报告》及《2015年度盈利预测实现情况》议案投赞成票的有陈志成、史浩樑、赵海峰、李元、唐忠民、丁强、张怡等人。在更新后的财务报表上签字的有陈志成、赵海峰等人。

上述违法事实,有相关合同、公司公告、情况说明、财务凭证、询问笔录等证据证明,足以认定。

我会认为, 盈方微上述行为违反 《证券法》 第 六十三 条的规定,构成《证券法》第 一百九十三 条 第一 款 所述情形。 陈志成、 赵海峰 、 史浩樑 、李元、唐忠民、 丁强 、 张怡 的行为违反《证券法》第六十八条的规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所述情形。 其中, 陈志成 系 盈方微实际控制人 且时任 盈方微董事长 、 总经理 , 赵海峰 时任 盈方微董事 、 财务总监 ,二人为 盈方微信息披露违法行为 直接负责的主管人员 。 史浩樑 、李元、唐忠民时任 盈方微董事 , 丁强 、 张怡 时任盈方微 监事 ,上述 五 人为盈方微信息披露违法行为的 其他直接责任人员 。

李元、唐忠民、丁强均 提出如下申辩意见: 第一,盈方微 2015年8月至9月未能正常开展数据中心服务业务 , 并非盈方微单 方原因 ,并且盈方微提供了临时解决方案,可视为盈方微履行了相关 义务 。第二,盈方微 2015年足额收取了高锐电子服务费和管理费后按照相关会计准则确认收入,该财务处理方式经过时任审计委员会、财务总监等专业人员认定,并受后续聘请的外部审计机构认可,不应认定年报存在虚假记载。

李元还提出: 《事先告知书》未 涉及出席 2015 年度董事会及监事会 的全部董事和监事,未全面反映会议 情况。

唐忠民 还 提出 : 持续督促董事会另 行 聘 请 会计师事务所进行专项审计 ;其本人 并非董事长 或 财务负责人,亦非审计委员会委员,也未在公司任其他职位,未领取过薪酬,在本事件中无重大过错 ;平时积极履行董事职责。

丁强 还 提出 :会计 专业能力 有限 ,尊重 审计委员会、财务总监等 专业岗位 对会计处理 的判断 ;年度监事会 未就会计处理的具体方式提出讨论, 其本人 亦未对此发表意见 。

经复核,我会认为:

第一,认定盈方微 2015年8月、9月未实际开展数据中心服务业务 , 不仅因其未在自有土地上开展业务,也因其未在租赁土地上开展业务。

第二,根据《企业会计准则 —基本准则》第 十二 条、第 十八 条等规定,企业应当根据实际发生的交易或事项进行会计核算,并且对交易或事项的确认和计量应当保持谨慎。在案证据已证明 , 2015年8月、9月盈方微数据中心服务业务并未实际发生,在此期间不符合收入确认 的 条件,不应确认收入。

第三,上市公司依法披露的信息必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。董事、监事和高级管理人员在履职过程中,可以参考其他人员或机构的意见,但这不免除董事、监事和高级管理人员主动了解并持续关注公司情况、保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。现有证据不足以证明李元、唐忠民、丁强等当事人已勤勉尽责,未发现具有依法从轻或减轻行政处罚的情形, 我会 量罚幅度适当。

第四,我会已全面考察盈方微违法事实,并考虑相关人员的涉案情节、岗位职责、任职年限、履职情况,综合认定责任人员和量罚幅度。 其他人员是否应对涉案行为承担责任,不影响对涉案人员追责。

综上,我会对 李元、唐忠民、丁强 的陈述申辩意见不予采 纳 。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第 一百九十三 条第 一 款的规定 , 我会决定:

一 、对 盈方微电子股份有限公司 责令改正,给予警告,并处以 60万元罚款;

二 、对陈志成给予警告,并处以 30万元罚款 ;

三、 对赵海峰给予警告,并处以 10万元罚款;

四 、对史浩樑、李元、唐忠民、丁强、张怡给予警告,并分别处以 5万元罚款。

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